最近，一份税务处罚书引起了广泛关注，税务局通过资金查控平台调取了企业及个人的流水。
很多卖家疑惑：如果我的香港公司董事不是我，是我朋友，转钱给他没问题吧？
或者我的公司法人是我丈母娘，查也查不到我主业务？
其实，如果通过朋友注册公司，赚的钱大概率还是会转到老板的个人卡，税局调取了个人账户流水，自然能查到这笔账。有卖家表示：“我和朋友关系很好，他把卡放给我公司，我直接从他账户付款。
”这种情况下，税局在检查销售和采购明细时，肯定会发现不少款项是通过他人银行卡支付的。
税局如何调取个人银行流水？需要向人民银行申请吗？放心，调取不会有问题这就要提到一个所有跨境电商老板和财务必须了解的——“资金查控平台”！01 资金查控平台的便捷性
资金查控平台 是国家多个机关如国家税务总局、最高人民法院等依据法律授权建设的信息平台。它通过“总对总”模式与银保监会连接，实现对涉案银行账户资金的查询、冻结等功能。简而言之，银行通过技术手段共享存款人流水，税务局可以轻松查询。
截至2021年，资金网络查控平台已与3900多家银行联网，覆盖全国，确保主流银行和支付机构的资金流水都能被查到。查询结果不仅可以作为执法证据，还与传统纸质反馈具有同等证明效力。
《国银保监会、国家监察委员会、最高人民法院、最高人民检察院、公安部、安全部、税务总局、证监会关于涉案账户资金网络查控平台电子数据若干问题的意见》（银保监发〔2020〕21号）第四条规定：四、办案机关通过网络查控平台依法获取的相关数据，符合下列条件之一的，可以作为行政执法、监察执法和刑事诉讼证据使用，并与依法在银行业金融机构现场提取的纸质反馈结果具有同等证明效力
。
02 跨境电商是否完全不能使用个人卡？
答案是否定的。 虽然使用个人卡会增加税务风险，但在某些情况下，合理使用仍然可以被接受。以下是一些情况：
个人卡支付给无法开票的供应商
如今，大部分支付工具都能直接向供应商指定账户支付。如果不能，可能是您使用的第三方支付工具为国内公司开的，建议使用境外公司开的账户。
线上采购款的支付使用跨境宝功能
，资金可以直接通过境外公司开设的账户支付给供应商，而不需经过个人卡。
小额零星采购
对于小额采购，如支付S单费，若对方无法提供发票，使用个人卡支付也是可行的。但对于大额交易，建议通过正规的合同和支付流程进行操作，避免个人卡流水过大。
行政支出
行政开支如订购下午茶可以用个人卡支付，但之后最好报销，这样可以计入公司的成本费用。如果是单笔500元以内的采购且无法获得发票，依然可以直接入账。
03 提升税务合规性的重要性
资金查控平台 的实施，让税务局可以更高效地调取资金流水，意味着通过个人账户规避税务检查的风险增加。跨境电商企业应当：
减少个人卡与公司资金混用，尤其是大额交易。
合理规划资金流动，确保每笔资金都具有合法来源。
使用合规的支付方式，如“跨境宝功能”，直接通过公司账户支付。
做好日常财务管理，
即使是零星支出，也要记录在案。
资金查控平台的应用，使得跨境电商的资金流动更加透明，税务稽查手段更加先进。对于跨境电商企业来说，合法、合规的资金管理是避免税务风险的关键。尽管在特定情况下使用个人卡是可以接受的，但企业应始终保持良好的财务规范，以确保在税务审查中不被牵连。
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