跨境商家在出口过程中可能会因为各种原因，部分订单没办法合规出口，外汇通过私账进行收款未纳税。

问题：私账收款是否合规，存在哪些潜在税务风险呢？

根据《中华人民共和国税收征收管理法》

第六十三条：

纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任；

私账收款对应的出口订单需要视同内销缴纳增值税及附加税；且出口订单创造的利润在国内需要缴纳企业所得税；最后，企业的税后利润分配给自然人股东，需要缴纳20%的分红个人所得税；

因此，企业的经营性收入需要走对公进行税务申报，缴纳完增值税及附加税、企业所得税以及分红环节的个人所得税之后才属于股东私人的收入，出口订单通过私人账户收款未纳税将面临补税+滞纳金+罚款。

实际业务场景中，我们总结了以下5种比较常见的私账收款类型：

1、企业不懂退税，觉得拿票不划算或嫌退税太麻烦等原因选择买单出口，从而通过私账收款；

2、企业本身是想要正规报关申请退税的，但是上游拿不到发票，被迫选择买单报关，私账收款；

3、企业可以拿到上游的发票，但是小包裹订单非常多（比如做速卖通和一些独立站卖家），担心报关费贵，所以选择通过快递小包出口，然后通过私账收款；

4、小包订单多并且拿不到上游的发票，只能选择买单/快递小包出口，私账收款；

5、企业因自身产品的原因不能正规报关，只能选择快递小包出口，私账收款；

基于上述场景，阿里贸E税财税专家结合最新的税收优惠政策设计了可落地的合规解决方案，帮助大家低成本合规降负降风险。

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