原标题：2024跨境电商从合规开始

近年来,亚马逊对于违规行为的打击越来越严格,合规已是大势所趋,尤其是随着国家监管政策力度越来越严,平台监管密度越来越密,合规对于卖家来说,关乎生存和未来。除了合规外,在跨境电商活动中,业财一体也是当下跨境电商卖家的诉求,今天我们就来聊聊欧美地区的财税合规和跨境电商业财一体。

目前,做亚马逊的卖家大多在做欧洲和美国市场,我们先看下财税合规监管最严格的国家或地区是美国和欧洲。

美国和欧洲的税收政策是有非常明显的区别的,先来简单说说一下它们各自的特点。

先说美国,美国的大税种也就三个所得税、销售税(流转税)和关税。比较特别的是它的税收体制上,美国采用联邦税、州税和地方税的多层次税收体制。这种多层次的机制会影响美国税收的方方面面,例如:在销售税的征收上,美国各州规定销售税率和征收标准都有差异,部分州会对线上销售征收销售税。再如:美国税收有一个比较特殊的概念一-Nexus,即经营关系。在美国,如果企业在某个州具有经营关系(Nexus),那么就有可能需要在该州报税和缴纳税款。

因此,美国跨境电商企业不仅要熟悉联邦税收政策,还要熟悉所在州或具有经营关系的州的税收政策。

欧洲税收政策最大的特点就是税种较多、国家较多、征收规定较多,欧洲方面对跨境电商卖家影响最大的就是增值税,欧洲各国普遍实行增值税制度。因此,在销售额达到欧洲目标国家的距离销售门槛时,及时在该国注册增值税,这个是必须做到的基础。

其次,在增值税规则上,卖家还需要对这两个规定有所了解。第一个是增值税的距离销售规则,这个规则针对的是在欧盟内部进行跨境销售的卖家。当销售额超过了规定免税门槛,卖家需要在货物到达国注册增值税并且进行申报。不同国家的距离销售门槛不同,大致在35000欧元至100000欧元这个范围,卖家需要时刻关注自己的距离销售门槛。第二个是追溯期的规则。现在已经有不少卖家开始担心被“秋后算账”了,担心自己因为往年的一些逃税避税行为被追缴税款,这种担心是很有必要的。即使现在不查,未来还是有可能因为某个契机被牵连查处。

以上是它们的区别,接下来说说卖家在这两个地区出现的一些共性税务问题。

其一是对于跨境卖家来说非常熟悉的平台代扣代缴制度,目前欧美都采取了这种方法。对于平台卖家来说,这种制度降低了税务风险。但是独立站卖家还是得自己申报缴税的,所以做到一定体量的独立站卖家需要关注一下自己的申报和缴纳有无问题。

其二是关税低报的问题。特别提到关税,其实是因为美国海关去年年底的一个案例。美国本身对关税的管理是比欧洲宽松的,但是在去年年底抓了一家低报关税的企业,罚了他1000 多万美金,这个是比较罕见的。所以自从这件事后,我就一直提醒各位卖家,合理申报关税,尤其是考虑到中美现在的关系,其实风险是一直存在的。欧洲方面也是有开始严抓进口环节申报的迹象。

其三是税收优惠政策的利用问题。咱们国内现在抓骗税抓得很严,从本质上看,部分卖家在欧美的一些做法也有这种嫌疑。例如在欧洲,为了少缴税或者避税,大量去注册本土企业。或者说利用各国对小规模企业的优惠税率,把一个大企业拆成许多个小企业去享受这个优惠。这个底层逻辑都是避税因为你本质上不应该享受这个税收优惠政策。对于这些行为,还是那句话,即使现在没有被查到,但是迟早也是会被纳入监管的,一旦被追溯,之前没交的税款得一次性交出来。

最后一句,其实可以发现,很多的短期避税行为都没有办法解决企业长期可持续发展的问题。所以,从长期视野看,税收政策会不断进化,企业也不能只靠税赚钱。

说完欧美地区财税区别，我们来说一说跨境电商企业最关心的业财一体的问题。

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