金税四期的到来,意味着“财税合成”将要成为跨境电商企业首要重视的核心的问题。
在金税四期来临之前,其实就有很多跨境卖家就已经发生过银行卡被锁以及税务风险要面临税务稽查问题等等。
大方向,主要做到五大流:架构流、资金流、货物流、税务流、账务流。
今天我们先不讲这么复杂的,我们先从简单的讲起。
其实跨境电商也是外贸的一种,只是它面对的是C端用户群体。大部分的跨境卖家,都是FBA为主,极为少数选择快递方式,这个跟品类有关系,这里就不多说了。
我们以外贸财税合规的三个方向去思考:报关、资金、税务。也就是统称的“三流合一”
报关问题
大部分亚马逊卖家,在采购商品的时候,都是处于无票的状态,而且品类杂、种类多。
报关是财税合规最基础的一步,因为这是开始。国家外汇管制一直都坚持着一个原则“谁出口,谁收汇”,顾名思义你只有报关了,才有资格收外汇。
目前大部分跨境卖家都是采用买单出口,双清包税的方式,虽然是便捷省心,但是因为是无票状态,而且品名多、货物杂,基本上不可能自报关出口。
资金问题
90%的跨境卖家,都是通过第三方收款公司,把货款提现到私人银行卡上。
1、公司没有报关、资金无法回到公司账户;
2、“省”税,企业账户,面临着诸多税务问题。
主要包括增值税、企业所得税、个人所得税。
税务问题
众所周知,金税四期,以数治税。通过大数据的监管,不管是公司账户,还是企业法人账户,甚至是股东账户,都是被监控得一清二楚。
因为也没有报关数据,资金也是通过第三方收款提现到个人账户,大额资金进入个人账户,并且资金无法匹配贸易背景。
在金税四期的系统中,容易触发税务风险,甚至会面临税务稽查。
三流合一解决方案
分为2个板块
在采购环节中,能拿到进项票的,尽可能拿到进项票,有票部分的申报0110退税。
实在拿不到进项票的部分,申报1039市场采购贸易政策,无票免税出口
1039-市场采购贸易政策
出口方式:整柜、拼柜、港车散货、快递等
让跨境电商企业缺进项票的业务,可以合规报关出口:
1、不需要进项票,免征不退增值税;
2、大陆银行外汇账户,合规自主收结汇,支持人民币结算,永不冻卡,合法公转私
3、双重税收政策优惠,低税负完税,核定征收、减半征收,带有完税证明