“公司近期正加紧筹划上市，经历了一年的合规整改，我们上市前的准备工作非常顺利且更有底气，感谢检察机关给了我们一次重生的机会。”日前，在涉案企业合规回访座谈会上，上海某制药企业负责人对上海市金山区检察院表示了深深感谢。

图源：东方IC

挂案清理+企业合规

让涉案企业重启上市希望

2021年7月，上海市金山区检察院在开展涉企“挂案”清理时发现，上海某制药公司在无实际业务往来的情况下，以支付开票费的方式，收受他人虚开的增值税普通发票，被公安机关以涉嫌虚开发票罪刑事立案。

涉案制药公司是一家集药品开发和生产于一体的高新技术企业，拥有专利技术30余项，多项技术获得上海市高新技术成果转化认定，获评上海市专利试点企业、“专精特新”等企业称号。

然而，由于涉案公司初创时期管理疏漏，在财税制度合规建设上不健全，被公安机关以涉嫌虚开发票罪刑事立案，企业的上市计划陷入停摆。

“我们作为一家技术型民营企业，因前期只注重研发，合规意识薄弱，对企业内部的合规机制缺乏关注，对生产销售交易各环节的税务合规风险，没有予以足够重视，导致企业在实际业务开展中出现违法行为，被立案后企业的经营当时一团糟，整晚都睡不好觉。”制药公司负责人回想起当时的困境，依然感到后怕。

检察机关的介入让案件迎来转机。2021年7月，金山区检察院检察官在开展涉企挂案清理时，发现了这家被立案侦查近两年的企业。“经审查，这家制药公司属于高新技术企业，保障着100多名员工就业，税收贡献大，近期又被列入国家药品集中采购名录，我们向涉案企业和负责人宣讲了企业合规制度，企业表达了强烈的合规整改意愿。”承办检察官王宗秀说道。

将合规整改前移至侦查环节

为企业科技研发松绑解压

这起案件并不复杂，但要帮助企业减少因诉讼周期带来的生产经营受阻，就必须把合规整改从审查起诉环节前移至侦查环节，这是全新的探索，在全市尚属首次。对此，金山区检察院第一时间组建专业化办案组，联合公安机关对涉案企业是否符合企业合规启动标准进行评估，在企业主动补缴税款、认罪认罚的基础上，依法启动合规程序。

2021年11月1日，金山区检察院联合公安机关商请第三方机制管委会正式启动涉案企业合规第三方监督评估机制。

“为强化合规整改专业性，我们选任了1名市场监督管理局法规科专家、1名税务机关法制科专家及1名律师组成第三方组织，对涉案企业合规整改计划进行量身定制，对合规整改情况进行全程跟踪指导考察。”区工商联副主席周晶晶讲道。

合规整改过程中，第三方组织先后6次至涉案企业开展现场检查与指导，通过对涉案企业生产车间走访、与涉案企业高级管理人员面谈等方式，加强合规整改指导和监督。

2022年7月6日，金山区检察院组织召开公开听证，邀请公安机关承办人、第三方机制管委会成员代表、第三方组织成员以及人民监督员、人民参检员、企业合规专家等参与听证，与会人员一致认为涉案企业合规整改取得阶段性成效，涉案企业负责人在企业合规整改过程中起到了关键的组织领导作用，且自愿认罪认罚，综合认定其无社会危险性，无逮捕必要，同意检察机关对其作出的相对不批准逮捕决定。

经过为期一年的合规考察验收合格，2022年11月11日，金山区检察院再次召开公开听证，结合第三方组织出具的监督评估报告和听证员的意见，最终，金山区检察院对该企业作出相对不起诉决定。

以企业上市标准指导合规整改

增强企业抵御风险能力

涉案企业作为有影响力的制药企业，早期便将上市纳入了企业中长期发展规划中。此次税务问题的暴露，是对企业健康发展的考验，但同时也是为企业顺利上市的一次提前“体检”。

“企业顺利上市须全面审视公司情况，尤其要关注企业的财务条件、自身发展情况及其规范性。财务方面，企业须资产质量良好、会计基础工作文件扎实且规范运作、企业内部控制管理有效、依法纳税等；除此之外，企业要具备独立性、能够按照制度规范运行。”第三方组织成员讲道。

对此，金山区检察院将涉案企业的合规整改与上市规划相结合，将合规目标从“完成合规整改”提高至“助力企业上市”，将整改范围从单一的税务问题扩展至财务等各项制度的完善，增强其抵御风险的能力，促进企业健康发展、增强竞争力，为涉案企业顺利上市奠定了制度基础。

“作为一家民营企业，在无相关法律法规的强制要求下，通过这次企业合规整改，建立了法律合规部门，走在了同行业、同规模的民营企业前沿，这对探索民营企业完善法律、合规、风险、内控管理体系，实现民营企业高质量发展有重要的实践意义。”第三方组织成员评价道。

通讯员张媛媛新民晚报记者屠瑜